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欢迎访问-太原市审计局-网站!   今天是 2017  12  15 日  星期
  太原市审计局关于开展“质量效益提升年”活动的实施方案
  

    

 

太原市审计局

关于开展“质量效益提升年”活动的

 

为认真贯彻全国审计工作会议精神,以及市委市政府主要领导指示精神,巩固近三年来我局开展“质量效益” 系列活动的优秀成果,推进我局“三个全面提高”的战略目标实现,经局党组研究决定,2017年将在我局开展“质量效益提升年”活动。为推进活动顺利开展,取得实效,特制定本实施方案。

一、指导思想

全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神,认真落实李克强总理关于审计工作的重要指示,紧紧抓住政府工作中心,坚持稳中求进的工作总基调,以《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》为指导,通过开展“质量效益提升年”活动,牢牢把握提高审计质量和效益的中心,严格落实审计准则巩固和提高审计工作质量,促进依法行政,推动履职尽责,推进廉政建设,为实现我局“三个全面提高”的战略目标提供坚实保障

二、目标任务

(一)总体目标

本次“质量效益提升年”活动的开展将以我局的“三个全面提高”(全面提高干部职工综合素质,全面提高审计质量,全面提高审计、社会效益)战略目标为核心,通过对审计人员进行有针对性的培训、指导,扎实审计基本功,提高审计技能;通过解决在历次审计质量检查中发现的问题,进一步提高审计项目的整体水平,并打造出一批有代表性的精品项目;通过加强审计制度建设、计划管理、现场管理等,提高审计管理水平,促进审计监督更加具有权威性和公信力,从而提升审计效益和社会效益。

(二)具体任务

1.  创新业务培训机制,提高审计人员业务水平。

要汲取以往质量效益系列活动中的优秀经验,创新开展岗位练兵活动,加强对全员的审计业务培训。要坚持合理布局、重心下沉,把中青年审计干部作为培训重点,探索“师带徒”的精准培养方式,推动审计队伍均衡发展、整体提升。

一要注重分类别培训 。根据审计干部的知识结构、年龄层次、实践经验等不同,实行差别化、个性化培训,实现精准培训。针对中层骨干,要重视管理理念、审计理念的培训,围绕法制与廉政、职责与能力、修养与艺术等内容,不断开阔视野,更好的适应新常态、实现新作为。针对业务人员,集中学习培训财经法规,审计案例及相关审计业务知识,适当举办审计组主审培训、审计实务基础培训、审计案例培训、审计数据分析培训等,重在提升技能。针对综合管理人员,重点开展信息宣传、质量控制、成果转化及理论研究等方面的培训,增强服务意识和综合能力。

二要注重实效性培训 。遵循审计能力培养规律,坚持问题导向,注重政策研究、综合分析、大案要案查处、大数据技术应用等培训,增强培训的针对性、实战性。同时要通过开展审计项目观摩、审计档案评选等学习活动,使审计人员能够直观的感受,学习到一些好做法、好经验,避免共性的错误和不良的审计习惯,促进审计质量的提高。

三要形成常态化的培训机制 。举办重大项目或重点项目的审前培训,建立审前培训常态机制,切实缓解审计人员专业背景复杂、审计能力参差不齐、临时组建团队不易融合等问题。同时,要将理想信念教育纳入培训体系,不断融入宗旨教育和党性教育等内容,进一步强化审计人员的政治素养,激发大家一线审计的斗志和热情。

2.排查质量检查中的共性问题,促进提升审计质量

一是审计实施方案操作性不强。 要解决当前存在的审计实施方案编写走形式;工作方案代替实施方案;审计目标的制定不科学、不依审计调查和自身审计力量及审计职责、权限等因素编制;审计内容和审计重点不明确,审计措施的编写不规范等问题。二是审计证据和审计底稿编制不完整。审计实施方案里确定的审计重点和审计事项,未取得必要的审计证据;审计取证不充分,没有基础证据支撑;审计底稿记录不完整,审计过程表述过于简单,不规范。三是审计报告质量不高。问题描述不清,对违规问题的来龙去脉描述不完整,使审计定性和处罚存在歧义和风险;处理处罚不当,应用定性依据和处理处罚依据不准确,或处理处罚模糊,报告的指向性和可操作性不强;审计建议的可行性不强,对审计发现的问题提出的审计建议,有的被审计单位难以落实;宏观服务成果发挥不够,对审计发现的共性、普遍性的问题,不能及时总结上报和提出针对性的意见和建议,宏观服务意识发挥不到位。

3.继续在“五化”上下功夫,全面提高审计管理水平。

一是审计计划科学化。要围绕审计监督全覆盖的要求,科学拟定审计计划。坚持“滚动计划、有效整合、区别对待、循序渐进”的原则,全面摸清审计对象的底数,实行分类管理,做好年度审计计划与长远规划的衔接,加强年度计划的统筹和整合,增强计划的可行性,防止计划的随意性。在审计项目安排上,执行“项目向重点集中,力量向重点收缩、内容向重点用力”的“三重”原则,统筹审计项目、统筹审计力量,实现审计资源的最佳配置。二是审计现场管理标准化。严格实施审计小组和审计现场“三抓十有”管理制度;继续实行集体办公和工作量考核记录;定期召开审计组业务会议;严格执行延伸审批制度、重大事项报告制度等。同时,要把审计现场作为廉政风险防控的重点,探索实行全程留痕管理,做到“事事靠程序、留痕迹、可检查、能追责”,确保审计的每一环节都监督到位、不留盲点。三是审计质量跟踪检查常态化。今年要实现对审计项目有计划、有重点的质量跟踪检查,在审计项目实施过程中,派出质量检查小组对审计执法过程、审计项目实施阶段的基础资料等进行审查,以实现防控审计风险、提高审计质量的目的,并逐步实现对审计项目的全过程跟踪检查。四是审计文书规范化。着重抓好审计报告的规范化。首先优化报告的内容结构。按照面向被审计单位的审计报告、面向党委政府和有关部门的审计报告、面向社会公众的审计报告等三类,分别进行内容优化和篇幅控制,突出反映问题,注重审计成果提升,力求报告内容完整、事实清楚、结论正确、用词恰当、格式规范、文字精练、结构合理。其次严格规范审计评价。坚持审计什么评价什么,审计到什么程度评价到什么程度,不得无依据评价、不作与审计内容关联度不高的其他正常性工作成效评价,按谨慎性原则不作过度评价。最后增强审计建议针对性和移送事项合法性。面向被审计单位的审计建议应围绕审计发现的主要问题来展开;面向党委政府和有关部门的审计建议,应更加注重宏观性,从体制机制制度层面提出改进建议。审计建议应结合后续整改可行性有针对性地提出,具体措施应具有可操作性,切实提高审计建议采纳使用率。对需移送处理的问题,应明确表述事实定性依据和移送处理意见。其他文书严格按照《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》执行。五是审计整改责任具体化。完善审计整改检查机制和逐级逐层督促整改机制,实行审计决定落实责任制,加强整改督促检查,注重边审边改,要指定专门机构和人员督促被审计单位全面落实审计决定,督促有关单位检查办理审计移送事项。对相关审计结果可以以适当方式公告。

三、主要措施

(一)五个强化

1.强化制度建设。结合我市审计工作实际和内部管理需要,对局机关现有的审计质量管理制度进行全面梳理,并围绕审计法及其实施条例的原则规定作细化、扩展和延伸,通过建立和完善审计移送制度、审计质量责任追究制度等,构建完整的审计质量管理体系,加强审计法制顶层设计。

2.强化计划管理。完善审计项目计划管理,以选准选好审计项目、创新项目组织方式、加强计划进度管理为重点,切实发挥审计项目计划的“牛鼻子”作用。一是选准选好审计项目。按照“发展、改革、安全、绩效”的总体要求,突出需求导向,以党委政府的中心工作、社会关注的热点问题、管理的薄弱环节及监督盲区为重点,通过上下结合、严密论证等选项程序,科学确定审计项目计划,力求“审计部分、警示全体,审计一项、规范一片”的审计成效最大化,逐步实现审计监督的全覆盖。二是创新项目组织方式。统一组织本地区重大审计项目;统筹整合财政审计、经济责任审计项目与其他相关项目的实施,实现同步审计、成果共享;建立跨部门联合审计制度;探索建立部分项目交叉安排的任务分配机制。三是加强计划进度管理。强化对审计项目计划执行情况的日常督查,按月通报计划完成进度情况、存在的问题和取得突出成效的项目。

3.强化现场管理。一方面要强化现场工作纪律。全面实施实施审计小组和审计现场管理“三抓十有”(抓思想、抓作风、抓教育,有计划、有制度、有资料、有专柜、有承诺、有公示、有监督、有检查、有考核、有记录)管理法,严格执行延伸审批制度、重大事项和重要线索的汇报制度,建立审计指挥平台,将审计小组和审计现场置于有效管控范围。另一方面要强化现场审计工作指导。 一是明确审计目标,增强审计实施方案针对性和可操作性。方案编制一般应在审计现场期间前三分之一时间段内完成,并按规定程序审批。二是深化现场实施。以揭露问题为导向,重点审计重大违法违纪、重大决策失当、重大损失浪费、重大管理漏洞、重大风险隐患等问题。规范审计取证行为,确保审计证据充分适当,经得起各方检验。审计实施既要确保一定的审计覆盖面,防止审计范围过窄带来的问题疏漏风险;又要在深度上下功夫,将发现的重大问题线索一查到底,有效防范该查出的问题没有查出而带来的责任倒查风险,切实解决实施不到位、深度不足的现象。各业务处要以创署优的目标实施审计。三是强化现场管理指导。审计组组长要严格按照实施方案的内容和要求组织实施审计。审计组所在部门负责人应深入现场,靠前指挥,重点项目带班作业,做到“制定的方案在一线实施、碰到的问题在一线解决、审计的成效在一线体现”。强化审计组长的现场审核和审计组所在部门的现场复核,规范自由裁量权。

4.强化质量控制。要强化审计全过程管理和控制。一是严格执行《审计业务流程规范》,全面把握审计质量控制节点,严格审计程序和审批制度。搞好审计调查,按要求编制、审核、调整、批准审计实施方案,开好审计进点会,严格审计现场管理,按照审计实施方案中确定的审计事项采用正确方法获取适当和充分的审计证据,真实、完整地做好审计工作底稿和重要管理事项记录,认真讨论和起草审计组的审计报告,严格重大审计事项的集体会商制度,规范审计处罚裁量标准,改进与被审计单位沟通的方式方法,认真听取各方面的意见,形成的审计报告要做到要素齐全,内容完整,事实清楚,数据准确,结论正确,评价、定性、处理处罚和移送处理意见恰当,审计建议可行。审计报告(征求意见稿)在征求被审计单位意见后也应当严格保密,完整收回。二是依据《审计质量分级责任控制制度》,明确职责。实行审计组成员、审计组主审、审计组组长、业务部门负责人、审理人员、总审计师、分管领导和局长对审计业务的分级质量控制。三是实行《审计业务质量达标考核办法》。加强对各审计项目质量的日常检查考核,尽力将问题消灭在“萌芽状态”,避免问题的逐级上传;加强对县级审计机关的审计业务质量进行检查考核,及时通报检查结果,促进审计质量的提升。四是试行审计项目复审制度。选取已完成的审计项目,组成新的审计小组进行审计,发现审计工作中存在的问题,探索审计项目质量责任追究制度。

    5.强化跟踪检查。一方面要实现法规处对机关业务处执行的重点审计项目进行审计质量跟踪督导的常态化。在审计项目开展过程中派出质量检查小组深入审计一线,对项目的实施方案编制、审计事项落实、审计底稿编写与审核、审计取证的充分适当性等审计执法过程的基础资料进行审查;在现场工作结束后参加审计业务会商会议,并对相关审计报告、审计决定书、审计移送处理书等结果类文书出具审理意见。另一方面形成对审计项目现场管理情况的督导检查机制。由纪检、监察、人事等部门组成检查组,深入各审计现场,对审计组执行审计“八不准”、审计现场“三抓十有”制度执行情况和现场工作纪律等情况进行督导检查。强化对一线审计执法人员的执法监督,加强机关审计人员的政治规矩意识和政治安全意识。

    (二)五个提升

1.提升考核评优机制。一是实现年度目标责任考核科学化,健全质量提升倒逼机制,规范审计行为,提高审计执法水平。二是优化审计项目评优机制。充分衔接审计署项目评优理念、评优办法和评优标准,完善优秀审计项目评比办法,开展“争当审计能手”活动,发挥优秀项目的“指挥棒”作用,发挥审计能手的示范引领作用,引导审计人员在“创署优、出精品”上下功夫,不断提升审计项目质量。三是选取优秀审计项目档案、审计项目实施方案、审计结果文书等进行评比和展示,发挥典型案例在审计实践中的示范和启迪作用。同时,对在评比活动中产生的先进集体和个人依法依规给予奖励。

2.提升业务培训的精度和广度。以审计实践需要为出发点,贯彻好“审计和准备审计”两种状态的理念,坚持把全员培训与组织完成审计任务放在同等重要的位置安排部署,坚持以审计业务培训为重点,挖掘审计工作的内在需求,对不同年龄、不同工作岗位的审计人员突出分类别、有针对性的指导,使得培训工作有侧重、有针对、又精又广,全面提升审计人员的执法水平和能力。

3.提升信息化建设速度。以“金审三期”工程为依托,加快审计信息化建设。一是充分利用现有OA系统、AO系统和移动办公终端开展审计工作,全面推行文件网上传阅、签审和联网审计,逐步实现审计业务管理和机关内部管理全过程的数字化,积极推进上下级审计机关之间、审计机关与审计现场之间的互通互联。二是积极推进数据库建设,逐步建立三个数据库,即:领导干部经济责任审计数据库、建设工程数据库、财政预算单位数据库。三是在省审计厅的领导下,积极推进“金审三期”工程建设。积极运用大数据技术,通过建立多维分析模型、查询分析模型等方法,加大跨行业、跨领域数据的综合比对和关联分析力度,挖掘审计线索,做到“智慧审计”。四是要大力增加审计人员参加审计署及审计厅计算机中级培训的人数,提高我局参加审计署计算机中级水平考试的通过率,加快机关计算机审计能力的建设。五是完善审计指挥系统。努力实现审计指挥扁平化。

    4.提升整改落实的效率。一是全面贯彻落实我市《关于进一步加强审计整改工作的意见》,对完成的审计项目回头看,对审计处理处罚决定执行情况、审计要求自行纠正事项改正情况、采纳审计建议情况、尚未整改到位问题的原因及限期整改和处理的计划等进行全面检查。二是完善整改目标管理机制。把审计整改纳入审计质量管理和目标考核,设定审计决定落实率、审计建议采纳率等一些硬性指标,促使审计人员抓整改。三是推动建立与被审计单位的协调机制,促进边审边改,加强审计效益。四是加强同省审计厅、审计署驻太原特派员办公室的联络,促进互联互通和整改效率提高。

5.提升审计的社会效益。统筹兼顾、围绕中心、突出重点,在审计成果的提炼、分析、整合上下功夫,提升审计成果转化的层次,及时向党委、政府提供有价值的参考信息,发挥审计促进中心工作、政策落实及项目推进的作用,使审计成果“效用最大化”,不断提高审计的社会满意度,提升审计的社会效应。

四、组织领导

(一)成立“质量效益提升年”活动领导组,研究决定活动安排,检查指导活动开展情况,研究解决活动实施中遇到的重大问题。

      长:连金会(局党组书记、局长)

常务副组长:何  茜(局党组成员、总审计师)

    长:苗五保    李德明     

马晋达    李贵生    徐国强

桂育红    元继光

          员:市局各处(室、分局)、中心负责人、各县(市、区)审计局局长

(二)领导组下设办公室,设在法规处,负责活动的具体组织实施。

办公室主任:何  茜(兼)

    任:法规处处长  办公室主任  人事处处长

计算机技术中心主任

      员:各职能处室负责人及业务骨干

本实施方案自印发之日起施行。各县(市、区)审计机关参照执行。

 

 

 

 

      太原市审计局

2017620

发布人:a   发布日期:2017-7-7  
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